高利润企业税收筹划该如何做？

目前是互联网行业和实体经济交替的时代，时代的变更往往涉及到很多行业的推陈出新，其中很多行业的利润是非常的高的，比如一些游戏行业，设计行业，和技术服务行业等等。而企业利润高，承受相应的所得税也高。

目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下：

企业利润征收25%的企业所得税

根据利润扣除所得税后的金额，作为股东分红收益，转到个人账户需要收取20%的个人所得税。

举个例子，一个企业实现了一年100万的利润，其应交企业所得税为25万元，剩余的75万需要在分红时缴纳15万个人所得税，所以对于企业的股东而言，从利润到最终的利润分取，一共缴纳了40%的税金。

对于企业利润高、所得税多的问题，一般而言，以下税务筹划方案最为简单安全：

在有税收优惠的地方注册公司，将业务转移到新的公司，降低企业所得税税率。

比如我处就是增值税和企业所得税奖励地方留存的30%-50%，个人独资企业综合税负4.83%，这里不用我多说，懂得人自然知道这个优惠力度对于企业来讲有多大，并且政策稳定，办理快速。

高利润企业税收筹划

一、利用个人独资企业

公司企业可在税收优惠园区注册个人独资企业，例如采购中心、核算中心、服务中心、研发中心或其分支机构注册在园区的一种经济形态。个人独资企业承接主体公司业务，在优惠园区享受优惠政策，分担主体公司税负压力。总体而言，个人独资企业的节税模式适合人群包括：企业主、高管、股东、自由职业者、网红、讲师、设计师、律师等。适合行业包括：服务行业、设计行业、技术服务、网络游戏科技公司、投资咨询等。

个人生产经营所得税：500/(1+1%)×10%×30%-4.05=10.8万(核定利润率为10%)增值税：500/(1+1%)×1%=4.95万(因疫情影响，小规模纳税人减按1%)附加税：4.95×6%=0.3万(减半征收)税负总计：10.8+4.95+0.3=16.05(万元)

二、设立分支机构

分公司与子公司是现代大公司企业经营组织的重要形式之一。但需要注意的是，分公司和子公司的税收利益存在较大差异。因此，公司企业在选择组织形式时应统筹考虑、仔细比较、正确筹划。

一般来说，亏损时，设立分公司更节税；盈利时，设立子公司更节税。如果把子公司设立在税收优惠园区，就可以享受低税率甚至零税率(如重庆)，部分园区也可以享受当地政府先交后返的优惠政策，降低税负成本。子公司交完企业所得税后可以将利润分配给母公司，居民企业间分红免征企业所得税，母公司对税后利润免征企业所得税，整体的税负也降低了。

三、利用税收优惠政策

为鼓励特殊地区，国家给出了特别的税收优惠或财政补贴政策。例如，老少边穷地区增值税的既征既退(补)、经济特区的减免和一些地方利用财政收入补贴纳税企业等等;目前，我国出台了一些例如“西部大开发”或是“少数民主区域自治”的相关优惠政策，以致力于带动当地经济的发展进步。若企业入驻到有税收优惠政策的税收优惠园区，在合规合法的前提下还达到了企业税负压力的大幅度减轻。

高利润企业税收筹划就是上文所述，希望对您有所帮助。如果您还有其他想要了解的，那么请致电咨询我们钇财税顾问。多谢阅览！

注意：上文内容仅供参考，一切以钇财税顾问为主！

声明：本文图片来源于网络