企业如何通过税收洼地进行税收筹划？

税收洼地是什么意思

税收洼地是指在特定的行政区域，在其税务管理辖区注册的企业通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收地方留成返还等处理方法，实现企业税负降低的目标。中国很多地方都有税收洼地，比如霍尔果斯、上海、江西、湖北、江苏等等。

税收洼地的优势有：

1、可以享受区域性税收优惠政策，通过落后洼地，享受当地的税收优惠政策，这是选择税收洼地的最直接目的，比如以前大部分影视公司都选择落户网红洼地新疆霍尔果斯，是因为那里的企业所得税5免5减半的政策，当然不同的洼地优惠税收优惠不同，要了解具体哪些税收优惠，最好的办法是咨询专业靠谱的招商服务咨询公司；

2、可以利用简化税收征管办法实现节税，利用税收管理上的“核定征收”的办法，也就是利用核定利润率的方法计算公司制的企业所得税或者合伙制、个人独资制的个人所得税；

3、利用税收地方留成返还实现节税，“洼地”的地方财政，为了吸引企业入驻，都会把地方留成税收资金拿出来对企业进行税收返还。

税收筹划

税收筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为。包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵，而不仅仅是指的税负最轻。税收筹划是在法律法规的许可范围内进行的，是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下，在多种纳税方案中，做出选择税收利益最大化方案的决策，具有合法性。

洼地筹划分为大致这几种方式

1.政府方面的税收扶持，成立有限公司在洼地，可以享受财政扶持。

2.对于一些缺乏成本进项，实际发生业务未能取得进项发票的业务，可以通过成立个人独资或个体户企业，转移业务，通过核定征收来进行处理，无需缴纳高额的企业所得。通过改变企业性质，进行一个合理的规避。

3.对于某些个人会因为，做了一笔业务，但是一公司行为，乙方需要个人开具发票来报账，可以通过自然人代开来处理，进行一个合理的业务处理。

4.对于一些大型企业，需要做股权变更或者做股权减持，可以采用一个洼地政策成立合伙企业来进一步进行一个筹划，降低分红的个税。合理规避高额个税。洼地筹划不代表是同税漏税，只是在合理的基础上，进行一个业务转移，合理规避而已，请不要带有色眼镜看待，现今的企业，没有压力不大的。

注意事项：

1、位置非常重要

许多落后和不发达地区。相对而言，优惠政策相对较强。企业可以享受相对较低的税率来解决这些，可以在企业中发挥更积极的作用节税这企业所得税法律明确规定:“法律企业所得税民族自治地方自治机关缴纳的费用，属于民族自治地方企业的,可以减免。”“自治州、自治县可以决定减税或者免税，报省、自治区、直辖市人民政府批准这种政策意味着地方政府吸引了投资，加快了城市的发展，出台了各种优惠政策，可以给企业带来更多的利益，同时也可以促进地方经济发展，实现双赢。这就是选址的重要性。如果企业主体不落后于优惠待遇地区，它还可以分割企业的部分业务，成立个人独资企业来税收地区，这都是企业税务筹划方法。

2、税收法规的合理运用

根据规定，“如果研发费用计入当期损益，且未形成无形资产，则直接扣除当年研发费用实际金额的50%”。研究开发费用构成无形资产的，无形资产的150%应当税前摊销因此，企业可以增加研发成本投资，降低基本税费。

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