个人独资企业税收筹划安全吗？如何做？

一、个人独资企业节税的政策依据。

《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发[2000]16号有明文规定：国务院通知对个人独资企业和合伙企业停征企业所得税，只对其投资者的经营所得征收个人所得税。

这是我国鼓励个人投资、公平税负和完善所得税制度的一次重大政策调整，既为个人独资企业和合伙企业的发展创造了条件，有利于国民经济持续、稳定、健康地发展，又是规范所得税制度的一项重要措施，有利于进一步加强所得税的征收管理。

而且，税收优惠园区都会提供一定的政策扶持和税收优惠：

1、有限公司：

增值税：以地方留存税额的50%--70%扶持

企业所得税：以地方留存税额的50%--70%扶持

2、个人独资企业：

增值税：3%

个人生产经营所得税：0.5%-3.1%(小规模最高2.1%)

小规模企业总税负不超过5.18%

个人独资企业税收筹划优势

(1)个人独资企业申请办理比较非常容易。对比于责任有限公司和别的种类的公司来讲，个人独资企业在注册申请和销户等层面，都拥有更加简易的步骤，且相关部门对其内控管理的规定也更广泛，因此更合适创业人加盟创业。

(2)个人独资企业没有所得税。在日常生活中，与别的类型企业对比，个人独资企业不用交纳所得税、增值税等各类缴税开支，而只必须交纳个税。因而，在公司盈利太低的状况下，个人独资企业可以享有到更低的所得税率，因此其缴税承担重量轻。

(3)个人独资企业平时生产经营比较灵便，必需时可以采用挂证的方法进行筹备工作中。一般说来，选用此类方法，独资可将企业安全生产主题活动挂证到科研机构，或是民政部门福利公司，便于享有到有关税收政策。

(4)分散化盈利，减低征收率。当今，个人独资企业的个税采用累进税率，即盈利越大，征收率越高。因而，针对该类公司来讲，分散化盈利，让个人所得税坠入低征收率的级别，是此类公司纳税筹划的重中之重。

税筹原理

根据《财政部国家税务总局关于印发（关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定）的通知》（财税[2000]91号）按照收入10%的利润率，通过将个人所得税“工资薪金”“劳务报酬”税目转化为个人独资企业的“生产经营所得”，只需要通过成立一人企业跟公司签订合作协议，改变了商业模式和个人获取收益的名义，就可以享受到政策。

个人独资企业年收入不超过500万，另需缴纳3%增值税及0.3%的附加，可以开具增值税专用发票，3%的增值税可以抵扣。

年收入超过500万的个人独资企业，转为一般纳税人，同样按照3.5%优惠税率，需缴纳6%的增值税及0.6%的附加（6%的增值税专票可用于抵扣）。

个人独资企业税收筹划安全吗？如何做？相信您看完上文已经有所了解啦。如果您还有其他问题想要咨询，那么请您致电联系我们钇财税顾问。多谢阅览！

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