企业增值税如何合理避税？

增值税相关的税收优惠

1、关于增值税的税收优惠的主要逻辑可以理解为消费者是纳税人，企业是扣缴业务人，要是商品价格不变的话，国家相关政策关于增值税的免征和返还都是给企业的，企业的利润也就多了。所以说，对于企业来说，想要节税减负，进行一定的税务筹划是非常必需的。在进行增值税相关的税收筹划时，可以根据不同地区的增值税返还政策，把税放在合适的地区，就能享受一定的税收优惠啦！针对不同的行业和特殊地区，国家也会有相关的财政返还政策，来帮助特定行业发展壮大和边远地区经济发展。

小规模个人独资在开发区内享受核定征收：

1、所得税核定征收，按开票额2%的缴纳2、增值税3%，附加税0.36%，综合税率5.36%有限公司在开发区内享受税收返还：1.企业在园区当地缴纳的增值税，财政以地方留存（50%）的50%~70%扶持给企业，当月纳税，扶持奖励次月兑现。例如企业当月在园区缴纳100万增值税，地方留存50万，次月按照比例扶持企业25万~35万。

2.企业在园区当地缴纳的企业所得税，企业以地方留存（40%）的50%~70扶持给企业，以100万为例，扶持给企业的在20万~28万。另外纳税大户一事一议，给企业的扶持比例按照企业的税收调整，上不封顶！！

1.利用纳税人身份或计税方法来筹划

不同的纳税人会有不同的计税方式，在我国，由于政府相关优惠政策的加持，一般纳税人和小规模纳税人的计税方式也是不同的，到底哪种身份更好呢？

一般纳税人：加工制造、批发零售、服务业年营业额超过500万元，必须成为一般纳税人；低于这一标准，应该为小规模纳税人，但如果会计制度健全，能够核算进项税额和销项税额，也可以申请为一般纳税人。

小规模纳税人：可以无需发票按照3%的税率计算抵扣，但是却可以对外开具增值税专用发票。如果小规模纳税人为个体户，则其个人所得税为核定征收，可以在所得税前列支相关成本，且其增值税可按照3%的税率对外开具发票。所以说，纳税人的身份不同计税的方式和享受的优惠也是不一样的，也就体现了筹划的必要性。

2.运输成本的税收筹划

在实际业务中，有卖方送货上门和买方自行提货两种形式。具体的运输成本税收筹划方式一般是在销售时让买家自提，在采购时让卖方送货。理由为运输对应的增值税税率低于货物销售的税率。所以，在销售和采购时，企业应当尽量不要自行承担运输成本，最好由卖家和买家自行承担。

3.从业务和管理上着手很多时候企业税负的问题，实际上反映的是业务和管理上的问题，所以提高财务管理上的能力或许是降低税负的一个抓手。首先，分析企业增值税的构成，是采用了什么计算方式？上下游的客户情况怎么样？企业现在的增值税税负与同行业相比较是否偏高？偏高多少？从这些基础的分析中找到企业税负偏高的原因。

一般管理上的问题可能是：合同中没有对发票问题进行限定；员工没有取得发票的意识；对于是否应该取得发票没有进行测算；没有对供应商进行发票管理；没有考虑是否能够通过企业自身的改变，取得进项发票等等。所以，这些问题，都要通过财务管理的手段，来加以解决。

4.把握好一些选择性的事项在有些事项上，企业是可以有选择性的。那么这个时候这样的选择也许会对企业的增值税税负产生较大的影响。比如，与什么样的供应商进行合作？企业选择一般纳税人身份还是小规模纳税人身份？一般纳税人是否可以选择简易计税？购进的进项是专用于免税项目还是兼用于一般计税项目？这些选择性的事项，都需要企业提前做好规划。

对于企业增值税如何合理避税？这个问题我们就为您解读到这里，希望对您有所帮助。多谢阅览！

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