建筑设计公司需纳税375万,怎样合理节税?

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现代企业,特别是中小企业”税负重、寻票难”已经是众所周知,国家方面也在出台各种措施减税降费以帮助中小企业更好的发展。中小企业作为我国现代经济的中坚力量,如何健康稳定的发展,这不仅是企业经营者自身要考虑的问题,也是国家和整个社会需要关注的问题。

根据百度百科所说,一般企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人,应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。

企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。


企业所得税税率:

目前,我国企业所得税税率为25%比例税率。首先,在企业层面征收25%企业所得税,股东层面征收20%分红个税,上次听一个做建筑设计的X总说,这个行业收入不错,一年有个几千万的营业额。但是税赋压力太大了,这行业成本的重头戏都是些员工工资,净利润比较高。所以一年到头其实拿到手里的钱也没多少。其实这不仅是建筑设计这个行业的问题,也是大多数服务行业头痛的事。直到了解到了个人独资企业。

怎样注册个人独资,享受优惠?

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例【Tel:130-7130-5982】。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励;

财政扶持按月扶持奖励,当月缴税,次月扶持;

个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负5%以内;

案例解析

假设X总的建筑设计公司本月有1000万的营业额,出去人员成本200万元,那他需要缴纳的税收是,增值税1000*6%=60万,企业所得税(1000-200)*25%=200万,附加税60*12%=7.2万,分红(1000-460)*20%=108万。税收总计60+200+7.2+108约375万。

如果使用两个个人独资企业拆分成小规模,享受核定征收个人所得税2%。增值税1000*3%=30万,个人所得税1000*2%=20万,附加税30*5%=1.5万,税收总计30+20+1.5=51.5万。

375万对比51.5万的,节税力度达到了惊人的80%

总体而言,不仅是建筑设计行业,还有一些软件开发,商务服务,广告,直播等一系列低成本高收入的公司的个人独资企业采取核定征收可以降低实际税负。因为核定的应税所得率是一定的,如果实行查帐征收方式,交纳的所得税相对要高于核定征收方式计算的税额,且对纳税人来说,核定征收计算简单,方便而省事。

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