有限公司为什么要纳税筹划?

【导语】公司为什么要纳税筹划?

纳税筹划是企业财务管理的重要内容,企业所得税是以营业收入扣除成本、费用和营业税金后的生产经营所得和其他所得为征税对象的一种税,是盈利企业普遍缴纳的税金，合理的纳税筹划可以降低企业运营成本,使企业运营的效率得到快速提升。

一、公司处于不同阶段适用哪些税务筹划策略?

1、企业初创期的税务筹划

(1)政策解读 依据不同地区的税收政策，选择合适的区域设立公司

(2)税种核定 依据行业特性及经营需求，选择小规模及一般纳税人

(3)风险规避 提前做好准备，规避经营过程中的税务风险，避免“踩雷”

(4)短期税筹 预估企业经营能力，做好1-2年企业发展及税务筹划

2、企业成长期的税务筹划

建设及快速扩张 企业扩张阶段，投资建设涉税筹划，采购生产研发和物流仓管

(1) 供应商的选择与节税策略，采购合同的涉税注意要点;

(2)增值税进项确认、发票结算方式与延迟税收筹划;

(3)生产研发环节，研发过程的税收优惠政策;

(4)企业自建及第三方物流仓管税务规划。

产品销售 不同销售方式的选择、销售退回、销售佣金的税务处理以及销售业务纳税风险的评估分析

3、企业成熟期的税务筹划

合理筹划降低经营成本

(1)合理规划财务状况，规避分公司与总部营收中的纳税风险;

(2)通过在“税收洼地”开设分公司或总部，调配营收关系减 少纳税额;

(3) 企业在经营过程中的重大商业合同、并购重组等税收筹划。 企业高管增加收入 企业高管在年中分红、高额项目奖金发放、股权转让等中的税务筹划

企业合理避税三步走

第一步 - 落户政策洼地

第二步 - 核定征收

有限公司税金 = 增值税(3%，6%，9%，13%)+ 企业所得税(25%)+附加税(12%)

个人独资税金 = 增值税(3%)+ 生产经营所得税[(营业收入*应税所得率①)④*适用税率②-速算扣除③]

代征税率

速算扣除

第三步 - 其他补助

总部经济企业

开设条件开放，不同区域可以获

得相应的开办和租房资助

高新技术企业

企业所得税减免10%，研发投入

可以享受加计50%扣除

双软认证企业

增值税减免3%，企业所得税前

两年免征后三年减半

小微企业

月申报企业月度收入10万(季度

30万)以内免增值税

综合案例说明

上海某商务服务企业，年营业额1600万，利润800万，股东分红400万有限公司

若不考虑返税(或者返税比例相同)的情况下，至少节税(200+80-49.45)万元=230.55万元，若考虑返税情况，节税可达249.75万。

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