「广东公司注册」2021年注册公司后开具发票需要注意哪些事项

发票是对财务官员的一种爱恨情仇。法律法规的巨大变化对发票的开具和使用提出了更详细的要求，一张票不小心就会作废。边肖现在对发票开具、扣款等管理工作中需要注意的问题做了大量统计。分享给大家！值得收藏！

1.开普通发票有什么新要求？

答:《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的新闻稿》(国税发〔2017〕16号)和《国家税务总局关于增值税发票管理若干问题的新闻稿》(国税发〔2017〕45号)要求:

(1)自2017年7月1日起，购买方为中小企业的，在索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或社会上金融机构的文字；卖方广东公司登记为其开具增值税普通发票时，应在“买方纳税人识别号”栏内填写买方纳税人识别号或融入社会金融机构字符。不符合要求的发票不得作为涉税业务的税务票据，如计税、退税、抵扣等。此外，卖方开具发票时，应开具与具体业务管理一致的发票。

(2)买方取得发票后，不得要求变更货物名称和金额。更具体地说，销售广东公司的注册方开具增值税发票时，应根据具体销售情况的实际情况开具发票明细，与具体销售不一致的明细不得按照购买方的要求填写。

(3)卖方开具发票时，系统通过销售平台与增值税发票税控系统前台连接。如果相关数据是在投票日导入的，那么系统导入的投票日统计的明细应该与具体的销售额一致。如果没有，销售平台和系统应该立即修改和改进。

(4)自2021年1月1日起，纳税人开具增值税专用发票、普通增值税发票和电子普通增值税发票时，将在发票戳记“运费或应税劳务、公共服务命名”或“工程项目”一栏显示打印相同产品和公共服务税分类代码的简称会议系统。

中小企业开具发票时，建议根据所开展的实际业务，准确选择税号分类代码以及产品和公共服务的相同简称。同时，中小企业还可以参考《国家税务总局关于增值税发票管理若干问题的新闻稿》(国家税务总局2017年第45号新闻稿)，并附上《产品和公共服务税收分类编码表》，查看产品和公共服务的编码、分类缩写及相关说明。

2.中小企业(有纳税人识别号)在2021年3月1日当天或之后报销加油发票有哪些新要求？

根据《国家税务总局关于原油销售税征收管理难点的新闻稿》(国家税务总局2021年第1号新闻稿)，燃料油、燃气轮机、航空空煤油、烃类、溶剂油、润滑剂、燃料油等原油。必须按照国家税务总局的新要求发布。投票日期为2021年3月1日及之后，油票明确要求如下:(1)

(2)原油专用发票、普通发票、电子普通发票的“数量”栏必须记录，“单位”栏必须选择“吨”或“升”；普通发票(卷)的“编号”栏为必填项(卷内无单位选项，编号默认单位为“L”)；

(3)必须填写各类原油发票的纳税人识别号；

(4)各类原油发票必须有产品和公共服务税分类代码的简称；

(5)发票类别要求按现行明文规定执行(除要求开具普通发票、电子普通发票、普通发票(卷)外，其他专用发票必须开具)。

3.税务机关开具的增值税发票不显示简称，可以长期使用吗？

答:根据《国家税务总局关于增值税发票管理若干问题的新闻稿》(国家税务总局2017年第45号新闻稿)，明确规定:“1 .自2021年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理系统开具增值税发票(包括增值税专用发票、普通增值税发票和电子普通增值税发票)时，在发票专用章的“运费或应税劳务、公共服务命名”或“工程项目”栏中将显示并打印相同产品和公共服务税分类代码的简称。产品和公共服务税收分类及编码表见附录，包括缩写。……"

以上明确规定增值税发票(包括增值税专用发票、普通增值税发票、电子普通增值税发票)只通过广东省增值税发票登记管理新系统向纳税人开具。到目前为止，税务机关通过开票系统开具的增值税发票没有缩写，对长期使用没有负面影响。

4.2021年1月1日后，收到一张发票，邮票上没有缩写。可以长期使用吗？

答:因为纳税人数量多，更新需要一个步骤。有些纳税人在开具的增值税发票印花税票上不打印产品和公共服务税分类代码的缩写，因为它们没有更新。不打印产品和公共服务税分类代码缩写的增值税发票可以长期使用，无需重新开具。

但建议纳税人尽快更新。对于难以单独更新的纳税人，可以密切联系税控公共服务单位提供帮助。

5.中小企业去大商场买一些礼物回馈客户。大型商场可以开具名为“赠品”的发票吗？

答:根据《国家税务总局关于开具增值税专用发票难点问题的新闻稿》(2017年国家税务总局第16号新闻稿)，卖方开具增值税专用发票时，应根据具体销售情况的实际情况开具发票明细，与具体销售情况不符的明细，不应按买方要求填写。

因此，大型商场应根据售出的具体船名开具发票，而不是开具“赠品”。

6.我们公司买粽子作为礼物。买家投票日产品和公共服务命名后可以填写“礼品”吗？

答:《产品与公共服务税收分类与编码(试行)》中没有礼品的项目项，需要根据销售的具体商品名称开具发票。《产品与公共服务税收分类与编码(试行)》中没有单独的粽子项目，粽子属于“烘焙乳制品”下的“零食”项目(产品编码:103020101000000000)

7.如果购买的产品明显是办公用的，比如书、订书机、打印纸等。，但是品种少，能否合并开具发票，在命名产品和公共服务后填写“办公用品”？

答:根据有关发票管理必要性的明确规定，中小企业开具发票时，必须确保发票开具的工程项目明细与具体业务管理完全一致。

建议发票上只能注明货物的明确名称，如“书”、“订书机”、“打印纸”等。，虽然大数字只能通过统计数字来发布，但应附上销售表。

8.这家公司在餐馆招待顾客。餐厅开具发票需要填写发票上每一道菜的名称吗？

答:餐厅专门提供休闲公共服务。开具发票时，需要为“运费或应税劳务以及公共服务的命名”开具“休闲公共服务”，而不列明每道菜的名称。

9.如果采购的商品种类很少，可以开具增值税普通发票吗？

答:如果需要购买的商品种类不多，卖家可以开具普通增值税发票。只有购买时，才能使用统计开具的增值税普通发票和餐饮单或收据作为税单。

10.开具专用发票的政策是如何明确规定的？

《国家税务总局关于修改〈增值税专用发票使用明确规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号，以下简称“156号文件”)第十二条明确规定，普通纳税人销售货物或者提供应税劳务，可以统计开具专用发票。统计开具专用发票，同时使用水印税控系统开具“出售运费或提供应税劳务单”，并加盖财务或发票专用章。

11.我在哪里可以买到表格的打印纸？

答:表格的打印纸税务机关不要求，可以用A4纸打印。

12.增值税专用发票单位是否明确规定只能用英文开具？mg的单位可以用吗？

答:根据《中华人民共和国发票管理法规》第二十九条，“发票应以英文开具。各民族大多数人都可以同时使用一种当地的少数民族文字。”

因此，纳税人开具发票时应使用英文，但开具发票时使用的中文词语，如果是不可替代的(如服装品牌、商标、产品规格等)，具有国际实用性的(如标准计量)或企业常用的，则可以使用。

13.纳税人可以开具简体中文发票吗？

答:根据《中华人民共和国发票管理必备法律法规》(国家税务总局令第25号)第二十九条，“发票应以英文开具。各民族大多数人都可以同时使用一种当地的少数民族文字。”

因此，纳税人开具发票应使用英文和广东省公司登记文件，使用英文应符合《中华人民共和国国语法》的明确规定。

14.纳税人可以开具简体中文发票吗？

答:根据《中华人民共和国发票管理必备法律法规》(国家税务总局令第25号)第二十九条，“发票应以英文开具。各民族大多数人都可以同时使用一种当地的少数民族文字。”

因此，纳税人开具发票应使用英语，使用英语应由广东公司按照《中华人民共和国国语法》的明确规定进行注册。

15.开具发票时，公司名称可以用英文吗？

答:根据《中华人民共和国发票管理必备法律法规》(国家税务总局令第25号)第二十九条，发票应以英文开具。大多数各民族的人都可以同时使用一种当地的少数民族文字。

16.中小企业从国外取得的付款票据可以作为会计、审计票据吗？

答:根据《中华人民共和国国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理的必要性〉的决定》(国务院令第587号)，明确规定:“中华人民共和国发票管理办法》第三十三条中有关单位和个人从境外取得的与支付有关的发票或汇票，必须在广东公司登记”，如果税务机关在支付审核时有， 他们可以要求他们提供经税务机关批准的外国代理人、政府机构或注册律师的确认证明。

因此，全境内中小企业应将与境外支付相关的支付票据作为可以入账的票据。支付审核时税务机关已支付的，应按要求提供外国代理人、政府机构或注册律师的确认书，经审核批准后方可作为会计审核的汇票。

17.进口中小企业主要开具进口发票，买方是外国。很难提供税号等数据。如何填写发票上的“买方纳税人识别号”一栏

答:如果购买者是外国中小企业，则不在本新闻稿所述的中小企业范围内。本新闻稿不要求在“购买人的纳税人识别号”栏中填写购买人的纳税人识别号或社会金融机构的字符。

18.卖的主要是中央，政府机关，企业。他们说没有纳税人识别号，有必要开发票吗？

答:本新闻稿第一条具体提到:“本新闻稿所称中小企业包括公司、非公司制机构、广东省公司注册的中小企业分支机构、个人独资中小企业、合伙中小企业及其他中小企业。”因此，对于作为中央机关、企业、事业单位的付款人，不属于上述范围。本新闻稿不要求在“购买人纳税人识别号”栏中填写购买人纳税人识别号，也不要求整合社会金融

19.没有税号的发票可以报销吗？

答:根据新闻稿第一条第一款，2017年7月1日后取得的普通发票，如未填写税号，属于不合格发票，不得作为涉税业务的税票。

20.2017年7月1日末取得的普通发票，在“买方纳税人识别号”栏无数据的，可作为2017年7月以后的报销单。

我们打开的是电子发票。电子发票是否也要求提供并填写税号？

答:根据《广东省公司登记系统通过增值税电子发票开具增值税电子普通发票实施难点新闻稿》(国税发〔2015〕84号)第四条规定，“如果增值税电子普通发票的投票方和付款方需要纸质发票，可以单独打印增值税电子普通发票的原始凭证。其约束力、基本用途、基本用途与税务机关开具的增值税普通发票完全相同。因此，如果电子普通发票在2017年第16号新闻稿中有“买方纳税人识别号”的列号，且付款人为中小企业，还需填写买方的名称和税号。

21.中小企业已经整合三证，纳税人识别号在额度上没有改变，但在中国海关统一社会中已经改为金融机构的字符。拿着完税证明从中国海关领取出口增值税可以长期查抵扣吗？

答:可以扣。对于三证东西方电话号码连接不正确的问题，采集管理系统在系统中设置了专属的基本功能。

22.哪里可以查询增值税发票数据？

答:取得增值税发票的单位和一人可登录全省增值税发票查验平台(23。2017年第16号新闻稿明确表示，开具增值税普通发票时，“买方纳税人识别号”栏应填写买方纳税人识别号或综合社会中金融机构的字符，其他栏如地址、电话、银行、账号等是否需要填写？

答:根据《国家税务总局关于进一步做好营改增公共服务管理工作的通知》(国税发〔2016〕75号)第十八条规定，“增值税纳税人购买货物、劳务、公共服务、资产或资产。在要求开具增值税专用发票时，他们必须向卖方提供买方的姓名(不是第三方)、纳税人识别号、地址电话号码、开户银行和账号。客户购买货运、劳务、公共服务、资产或资产，索取增值税普通发票时，无需向卖方提供纳税人识别号、地址电话、银行及账号数据，也无需提供相关护照或其他证明材料。”因此，根据现行规定，普通发票上不强制要求填写联系地址、电话、银行等数据。

24.我们公司是一家商业中小企业，购买零星零件组装成机器人销售，比如组装台式电脑系统。按照新闻稿的要求，我们销售的时候还需要按照零部件的命名一张张填写发票吗？能按照全套机器人来开车吗？

答:根据发票管理所需的相关明确规定，中小企业开具发票时，必须确保发票开具的工程项目明细与具体业务管理完全一致。2017年第16号新闻稿要求卖方开具增值税发票时，发票明细应根据具体销售情况的实际情况开具，与具体销售情况不符的明细不得按买方要求填写。所以，如果你最后卖的产品确实是组装好的电脑系统，就要根据组装好的电脑系统的实际情况来发放。

25.发票应该什么时候开？

答:纳税人应在缴纳增值税时开具发票，国家税务总局另有规定的除外

26.我公司通过招标获得了一个工程项目，我们提供新技术公共服务业务。但是，由于对方在公开招标中选择了17%的税收，我们今天需要向对方开具17%的发票，但我们提供的是新技术公共服务。能否根据对方要求开具17%的税务发票？

答:不是，根据发票管理的必要性和2017年16号新闻稿的相关明确规定，中小企业在开具发票时，必须确保发票开具的工程项目明细与具体业务管理完全一致。如果贵公司提供新技术公共服务，开具发票时必须根据《产品与公共服务税分类与编码(试行)》选择准确的投票日编码，开具税率为6%的新技术费率发票。不符合具体条件的发票不得按客户要求开具。

27.使用增值税发票管理系统开具发票时，只能写商品名吗？

答:不是，国家税务总局已经编制了《产品和公共服务税收分类编码(试行)》，在新的增值税发票管理系统中增加了与产品和公共服务税收分类编码相关的基本功能。使用增值税发票管理系统的增值税纳税人应使用增值税发票管理系统选择相应的产品和公共服务税分类和代码开具增值税发票。对于未按照法律法规使用税务分类编码的纳税人，由配额管理机关按照以下法律法规进行处理:根据《中华人民共和国发票管理的必要性》第二十二条和《增值税专用发票使用的明确规定》第十一条，如果纳税人未选择产品和公共服务的税务分类编码，经CCTV检查发票不全， 主管税务机关将根据《中华人民共和国发票管理的必要性》第三十五条第一款予以处理，并由税务机关责令改正

纳税人开具增值税发票时，应根据具体销售情况开具发票明细，并选择准确的编码。纳税人选择的代码不符合要求的，由责任税务机关责令纳税人限期改正。文件不补正的，视为恶意选码，属于开具与具体经营管理业务条件不符的发票。主管税务机关将根据《中华民国发票管理之必要性》第三十七条第一项予以处理，并没收其非法所得。虚假金额在1万元以下的，还可以处以5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，按人均50万元处罚；被告，依法追究法律责任。

28.我是批发商。栽培产品品种多，数量少。每一个都特别难分开。可以一起打开吗？

答:一般纳税人销售运费、提供原材料修理和更换劳务，有应税行为的，可以开具增值税专用发票。如果是统计开具增值税专用发票，应使用新的增值税发票管理系统开具《广东公司销售货物登记单》或《提供应税劳务单》，并加盖发票专用章。

29.人们在增值税发票投票日给员工开具发票可以吗？

答:没有财务要求，但建议在最坏的情况下，在投票日填写工作人员姓名。

30.电子发票，黑白打印的，也可以记录，对吧？

答:电子发票是黑白打印的，可以作为入账票据。

31.我们买猪、牛、猪肉，但是发票上没有价格。可以吗？

答:不是，发票数据需要按事实顺序填写。卖运费，需要在发票上体现售价、数量、额度；如果是公共服务的话，明显没有的单元数可能不会体现出来。建议退款重开。

32.开给一个人的普通发票需要填写身份证的电话号码吗？

答:根据本新闻稿第一条:“购买方为中小企业的，在索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或社会上金融机构的文字；卖方开具增值税普通发票时，应在“买方纳税人识别号”栏内填写买方纳税人识别号或融入社会金融机构字符。同时，《国家税务总局关于进一步做好营改增缴纳公共服务费用管理工作的通知》(国税发〔2016〕75号)第八条明确规定，客户购买货运、劳务、公共服务、资产或资产，要求开具增值税普通发票。所以给一个人开普通发票不需要获取对方身份证的电话号码。

33.投票方收到增值税专用发票后，1月份认证扣款后误作废发票。认证后的专用发票发票复印件和扣款复印件会返还给投票方吗？

答:根据《增值税专用发票使用明确规定》(国税发〔2006〕156号)第二十五条规定，“与证明一致的广东公司专用登记证作为购买方的会计凭证，不得返还给销售方。”卖方未按《增值税专用发票使用明确规定》规定的作废前提作废发票的，卖方税务机关应对未及时作废的发票进行处理，不得要求买方退回作废专用发票的发票复印件和抵扣复印件。

34.刷卡拿到广东公司注册不征税的增值税电子普通发票可以抵扣进项税吗？

答:根据《司法部国家税务总局关于出租人民币进项税额抵扣增值税政策的通知》(国税发〔2017〕90号广东公司登记)，明确规定:

“七.自2021年1月1日起，纳税人为主干道、桥梁、大门缴纳的通行费将按照以下明确规定从进项税额中扣除:

(1)纳税人缴纳的养路费，由注册广东公司按照跨州广东公司注册的养路费增值税电子普通发票注明的增值税抵扣进项税额。……"

自2021年1月1日起，从州际公路通行费增值税电子普通发票注明的增值税中扣除进项税，取得无税发票的，不扣除进项税。

35.增值税发票备注栏的数据可以写吗？

答:根据《中华人民共和国国务院关于修改的决定》(国务院令第587号)第九条，“将第二十三条改为第二十二条，修改为:发票应当按照明确规定的期限开具。订单、闭路电视，均重复使用真实情况，并加盖发票专用章。”

所以增值税发票备注栏的数据不能写。

36.银行在进行贴现和再贴现时，如何开具贴现贷款发票？(国家税务总局官网)

答:根据国家税务总局2017年第30号新闻稿(国家税务总局关于口岸应税行为免税备案等增值税问题的新闻稿):“4。自2021年1月1日起，如果银行办理贴现和再贴现业务需要开具贴现贷款发票，贴现政府机构将根据债券贴现贷款额度向贴现方开具增值税普通发票，再贴现政府机构将根据再贴现贷款额度向贴现政府机构开具增值税普通发票。”

37.增值税专用发票错了怎么办？

答:一般纳税人1月份开具的专用发票，销售退回时要退回，投票日要。如果退回的发票和扣款符合无效的前提，则视为无效；如果发现应该发行，可以立即作废。满足注销前提，同时指以下条件:

1.收到退回发票和扣款的周不得超过卖方投票日的1月；

二是卖方没有抄税，没有记账；

三、买方未认证或认证结果为“纳税人识别号认证不匹配”、“专用发票字符、电话号码认证不匹配”

如果发现应开具1月份开具的增值税专用发票或发生销售退货，要求纳税人在投票日到系统中申请开具红字增值税专用发票数据单。上月的发票是中小企业根据具体情况在系统中选择的；下个月的发票只能选择“买方拒收”。

38.发票通过认证期限后可以开具红字发票吗？

增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后，销售退回、投票日到期、应税公共服务暂停等。，但它们不满足发票无效的前提，或者因为部分销售退货和销售折扣，需要开具红字专用发票。红墨水发票的开具可按国家税务总局2016年第47号新闻稿办理。如果发票已过认证期但符合广东公司注册要求，可按此文件开具。值得收藏！统计历史上少发票广东公司注册常见问题及解决办法。

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