「工商公司注册流程」最新最全！45项发票报销规定！会计人不看后悔！

2021年，对发票有了很多新的明确的规定，政策也很多。很多会计早就忘了自己太忙了。不好意思，现在我给大家整理了一个统计，明确规定报销45张发票，可以高费率学习！

中小企业作为买方，在索取普通增值税发票时，应向卖方提供纳税人的识别号或全社会金融机构的字符。否则，发票不会作为涉税业务的税票。

1.如果你是工商公司注册流程的经理，首先要做的就是快速收到员工的“税号”。报销发票需要同时反映你的公司名称和“税号”；

2.如果你是员工，第一件事就是迅速找到我们的会计索要公司的“税号”，对你的报销没有负面影响；

不然报销发票可能不行，花的钱可能回不来了！

3.如果你是会计，第一件事就是用各种方式告知公司发票的要求。这是一项相当大的管理工作，但会对我们今后的管理工作产生负面影响。

添加纳税人识别号的目的是为了保证发票的可信度。

与目前的机印普通发票相比，新实施的增值税普通发票增加了税收和印花税，并有加密区，由新的增值税发票管理系统开具。从7月1日起，纳税人识别号也必须填写在印章上。这里所说的纳税人识别号是指金融发行上的编号，每个中小企业的识别号都是唯一的。

除了提供“税号”，“根据实际情况填写发票明细”是新闻稿的另一个关键细节。

在此之前，一些卖方允许买方选择产品和公共服务的命名等细节单独开具发票，并根据买方的要求开具与具体业务管理不一致的发票。为了防止这种现象，新闻稿要求“卖方开具发票时，应开具与具体业务管理一致的发票；买方取得发票后，不得要求更改货物的名称和金额”。

网站购买图书馆，只能为图书馆开具发票。如果订单中的现有库也有生活用品，系统会分别开具两张发票。产品名称必须是真实的，也就是说如果单位不多注意报销的话，购买者很难私下篡改，意在通过修改发票明细来屏蔽增加报销金额的行为。

开具增值税专用发票时，需提供公司名称、“税号”、银行名称、银行地址、许可证(集成五证)等信息后方可开具。如果公司要求开具增值税专用发票，记得提前准备好这些资料。

答:增值税发票包括增值税专用发票、增值税普通发票和销售机动车辆的爱国彩票。

答:取得增值税专用发票的单位和一人可登录全省增值税专用发票查验平台(答:从2017年7月1日起，增值税专用发票发证期限从开具当月的180天改为360天。

仅2017年7月1日或之后开具的增值税专用发票和销售机动车辆的爱国彩票，中国海关出口增值税设有支付凭证，认证或核销期限由开具当月工商公司登记流程中的180天变更为工商公司登记流程中的360天。纳税人取得的2017年6月30日终了开具的增值税扣税票据，发证或核销期限仍为开具当月内的180天。

答:根据国税发〔2016〕36号，休闲公共服务适用6%税率。购买休闲公共服务的进项税不得从销项税中扣除，因此用于娱乐的晚餐和娱乐费用不能扣除，即使是增值税专用发票。

1)不能扣特别选，不能开特别票；

2)为获得不可抵扣项目的专用票，建议认证后转出进项税。

答:增值税发票分为增值税专用发票和普通增值税发票。两者的明显区别是，前者可以抵扣7税，后者不能。有零星纳税人的中小企业员工出差入住酒店，可选择开具普通增值税发票，返回单位进行财务报销；属于增值税一般纳税人的中小企业员工因公入住酒店，应向酒店索要增值税专用发票。

答:索要发票时，需要区分不同情况。零星纳税人可以凭发票开项目；对于普通纳税人来说，因为出差发生的住宿费用可以通过取得增值税专用发票从收入中扣除，而休闲娱乐不能扣除，所以住宿和休闲娱乐要分别投票，分别开具住宿增值税专用发票和休闲娱乐增值税普通发票。

住宿休闲娱乐可以放在特价机票上，休闲娱乐税认证后作为进项税转出。

答:(1)为劳务派遣提供公共服务的纳税人(一般纳税人/零星纳税人)选择简单计税的，代理劳务派遣员工单位缴纳的工资、社会福利和医疗保险、住房社会保障金额可开具增值税普通发票，所得总价和额外费用可从代理劳务派遣员工单位缴纳的工资、社会福利中扣除， 医疗保险和工商公司登记过程中的住房社会保障金额将按5%的比例征收特别增值税，或者为获得的总价和额外费用开具普通增值税发票(选择支付金额)。

(2)不需要简单征税的，按照适用税额6%(/征收率5%)开具增值税专用发票(/普通发票)。

答:纳税人提供专业知识分包公共服务，按经理代理服务缴纳增值税。他们的营业额不包括客户单位支付给客户单位员工的工资，以及全权支付的医疗保险和住房社保。

开票:纳税人提供专业知识分包公共服务，向客户收取和发放工资，全权缴纳医疗保险和住房社保，不得开具增值税专用发票，但可以开具普通增值税发票。

答:(1)为建筑物提供公共服务的纳税人需办理一般税务，并按取得的总价和额外费用金额开具11%的专用发票，审批时扣除利息。

(2)为建筑物提供公共服务的纳税人(一般纳税人/零星纳税人)，开具3%的专用发票(/普通发票)，经审核同意后，扣除利息。

答:(1)中小房地产开发企业一般纳税人销售其开发的房地产项目，如需进行一般税务，开具11%的专用发票，注明取得的总价和超成本金额，审批时扣除利息。

(2)工商公司注册流程房地产开发中小企业普通纳税人选择简税(/零星纳税人)出售其开发的房地产项目，开具3%的专用发票(/普通发票)，取得总价和超成本金额，审批时扣除利息。

答:(1)一般纳税人出售资产(不含自建资产)并适用一般计税方法的，按所得总价和超成本金额按适用税额的11%开具专用发票(/普通发票)。

(2)纳税人出售资产(不含自建)选择简单征税(/零星纳税人及其他人)的，通过利息投票日部分按5%开具专用发票(/普通发票)。

答:增值税专用发票可以不开，普通发票可以开。

答:增值税专用发票(/普通发票)按照适用税种开具，取得总价和额外费用。向委托方收取并代其支付的中央政府基础费或行政服务费不得开具增值税专用发票，但可开具普通增值税发票。

答:纳税人(一般纳税人/零星纳税人)提供旅游服务，向其他单位或旅游服务购买者一人收取并支付住宿费、餐饮费、交通费、签证费、入场费，并支付给与旅游观光中小企业相关的其他旅游费用。开具增值税普通发票；开具增值税专用发票，取得的总价和额外费用，扣除向旅游服务购买者收取并支付给其他单位或个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费，以及支付给其他中小旅游企业的旅游费用。

答:经中国人民银行、中国银行业监督管理委员会或中华人民共和国商务部批准从事融资租赁业务的纳税人，将提供融资租赁公共服务，开具收取总价和额外费用的增值税专用发票，批准时扣除利息。

答:(1)经中国人民银行、中国银行业监督管理委员会或中华人民共和国商务部批准从事融资租赁业务的纳税人，将提供投资售后服务和租回公共服务，开具总价及额外费用(不含利息)的增值税专用发票，利息可开具普通发票。审批时扣息。

(2)体制改革纳税人可根据2016年4月30日末签订的有形财产投资售后服务回租合同的工商公司登记流程，继续按合同到期前提供的有形财产投资售后服务回租公共服务缴纳增值税。您可以选择:

(1)向承租人收取的总价和额外费用，扣除向承租人收取的价款利息后，可以开具增值税专用发票；价格的利息部分可以不开具增值税专用发票，但可以开具普通增值税发票。

(2)开具增值税专用发票，向承租人收取总价和额外费用。

答:保险机构作为车船税的扣缴义务人，在征收车船税和开具增值税发票时，应在增值税发票备注栏注明征收车船税的纳税数据。明确包括:投保人号码、纳税期限(详细到月)、征收的车船税金额、滞纳金金额、总金额等。增值税发票可作为纳税人缴纳车船税和滞纳金的原始会计凭证。

向第三方提供的政策性公共服务不得开具增值税专用发票，但可以开具普通增值税发票。

答:对于月营业额超过3万元(或季度营业额超过9万元)的零星增值税纳税人，提供住宿、销售运费或有其他应税行为，需要开具增值税专用发票的，新的增值税发票管理系统将单独开具，主管定额管理机关仍为其开具。

月营业额超过3万元(或季营业额超过9万元)的住宿业零星增值税纳税人出售其取得的资产，需要开具增值税专用发票的，必须向地税管理机关申请开具。

答:免税收入可以不开具增值税专用发票，但可以开具普通增值税发票；教育部考试中心及其机构向境外单位收取并支付考试费，不得开具增值税专用发票，但可以开具普通增值税发票。

答:普通纳税人(/零星纳税人)根据适用税额(/征收率)开具增值税专用发票(/普通发票)。纳税人单独开具增值税发票或税务机关代开增值税发票时，通过增值税发票管理更新本系统1.5%征收税率的基本功能，录入含税营业额。系统会计算税额和无税金额，发票开具不应与其他应税行为混在一起。

答:月营业额超过3万元(或季营业额超过9万元)的鉴证咨询行业增值税零星纳税人提供注册公共服务、鉴证公共服务、服务中心、销售运费或有其他增值税应税行为的，需开具增值税专用发票，可通过增值税发票管理系统单独开具，主管定额管理机关仍为其开具。

月营业额超过3万元(或季营业额超过9万元)的法医咨询行业零星增值税纳税人出售其取得的资产，需要开具增值税专用发票的，必须向地税管理机关申请开具。

答:纳税人为铁路运输提供公共服务，使用增值税专用发票和普通增值税发票。开具发票时，应在发票备注栏中填写起运地点、到达地点、车辆类型、普通车辆、运输运费数据等明细。如果细节很少，可以附上其他表格。

答:中小企业在货物运输中收集的税务数据可以填写在发票备注栏。中国铁路线路公司总部及其中小型运输企业(含分公司)提供铁路运输公共服务。从2015年11月1日起，工商公司登记过程中可以使用增值税专用发票和普通增值税发票，开具的铁路线路货运票和保险费杂项票据可以作为发票形式。

答:纳税人取得增值税发票后，如果通过增值税发票查询平台没有找到相同的发票数据，仍然可以进行扫描认证。

如何使用“回退”这个新的基本功能？

答:选择更新后的增值税发票进行确认平台，在纳税人端增加一个“退回”按钮。纳税人在征收月内延迟“已核定”预置后，如果满足以下前提条件，则纳税人只能点击按钮返回当期税款所属期间，并重新进行核对确认:

(1)系统判断跳转后下一期没有勾选发票确认操作；

(2)系统判断当前审批结果为未审批；

(3)系统日志中有点击“已批准”的记录；

(四)基本回归函数在征收月内有效。

对于不符合以上前提的，不能退，建议不能退的因素。

答:增值税普通发票包括折叠票、滚票、电子发票。

答:自2017年7月1日起，如果购买方为中小企业，在索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会工商公司注册流程的字符；卖方开具增值税普通发票时，应在“买方纳税人识别号”栏内填写买方纳税人识别号或融入社会金融机构字符。不符合要求的发票不得作为税票使用。

答:如果增值税电子普通发票的投票方和付款方需要纸质发票，可以分别打印增值税电子普通发票的原始凭证，其约束力、基本用途和基本用途与税务机关书写的增值税普通发票完全相同。

答:从2017年7月1日起，纳税人可以根据《中华人民共和国发票管理的必要性》及其法律法规，书面要求配额管理机关使用印有该计量的增值税普通发票(滚票)，配额管理机关将按时确认印有该计量的发票品种和数量。纳税人通过增值税发票管理系统开具印有此计量的增值税普通发票(滚票)。以此计量方式印制的增值税普通发票(滚票)由国家税务总局统一公开购买的增值税普通发票(滚票)的投标厂商印制，用于工商公司注册流程。其样式、标准、联次、水印政策与原增值税普通发票(滚票)完全一致，并加盖中小企业发票专用章。

答:开具发票时，所有单位和一个人必须按电话号码的顺序填写发票，所有工程项目都要填写真实的细节和准确的字迹，一次打印全部，细节相同。

答:使用增值税电子普通发票的纳税人应通过增值税发票管理开具新系统。

答:不是，国家税务总局已经编制了《产品和公共服务税分类编码办法(试行)》，在新的增值税发票管理系统中增加了与产品和公共服务税分类编码办法相关的基本功能。使用增值税发票管理系统的增值税纳税人应使用增值税发票管理系统选择相应的产品和公共服务税分类编码方式开具增值税发票。

根据商务部的管理要求，自2016年5月1日起，使用新增值税发票管理系统(以下简称新系统)的纳税人应使用新系统选择相应的编码方式开具增值税专用发票和普通增值税发票。

一、对于未能按时使用税收分类编码方法的纳税人，由负责的固定行政机关按照以下法律法规进行处理:

根据《中华人民共和国发票管理的必要性》第二十二条和《增值税专用发票使用的明确规定》第十一条，纳税人对产品和公共服务不选择税收分类和编码方式的，发票不全，由责任税务机关按照《中华人民共和国发票管理的必要性》第三十五条第一款处理，责令改正，并可处以以下1万元的罚款，并公告处罚情况。

二、纳税人开具增值税专用发票时，发票明细应根据工商公司注册流程的具体情况选择准确的编码方式开具真实情况。

税务机关经人工智能与同事匹配、人工复核后发现纳税人选择的编码方式不符合要求的，负责税务机关将责令纳税人限期改正。如果不修改文档，将被视为恶意选择编码方法。

纳税人恶意选择编码方式的，是开具与具体经营管理业务条件不符的发票。责任税务机关将按照《中华人民共和国发票管理的必要性》第三十七条第一款处理，没收非法所得。虚假金额在1万元以下的，还可以处以5万元以下的处罚；虚开金额超过1万元的，按人均50万元处罚；被告，依法追究法律责任。

答:纳税人开具发票时，应在发票及抵扣的工商公司登记过程中加盖发票专用章。

答:(1)纳税人出售自己使用过的人民币，按照3%的征收率实行2%减征增值税政策的，可以放弃减征，按简单的必要性按3%的征收率缴纳增值税，并开具增值税专用发票。

(2)出售2009年1月1日后购买或自制的人民币，并按适用税种开具增值税专用发票。

答:增值税纳税人购买货运、劳务、公共服务、资产或资产，索取增值税专用发票时，必须向卖方提供买方名称(非第三方)、纳税人识别号或综合社会中金融机构的字符、地址电话、银行及账号等数据，无需提供证照、金融发行、组织及政府组织机构代码证、缴款许可证、增值税一般纳税人配额清单等相关护照或其他证明材料。

有零星纳税人的中小企业，开具增值税普通发票只需提供计量和纳税人识别号。

客户无需向卖方提供纳税人识别号、地址电话、开户银行和账号数据，也无需提供相关护照或其他证明材料。

给一个人开普通发票需要对方身份证的电话号码吗？

答:客户购买货运、劳务、公共服务、资产或资产，索取增值税普通发票时，无需向卖方提供纳税人识别号、地址电话、银行及账号数据，也无需提供相关护照或其他证明材料。

答:现行规定只要求纳税人在索要增值税专用发票时向卖方提供地址、电话、开户银行、账号等数据。到目前为止，普通发票上的联系地址和电话号码是否填写并没有强制要求。

答:(1)兼营财务登记的零星纳税人(含集团工商户)和商务部认定的其他可以开具增值税专用发票的纳税人，有增值税应税行为的，可以申请增值税专用发票。

(二)有下列情形之一的，可以向税务机关申请开具普通增值税发票:

1)纳税人非法收取发票或者被税务机关停止开具发票，需要开具增值税普通发票取得营业收入的；

2)拟申请并发财务登记的单位或个人，需就执照月份至财务登记护照发生的业务收入开具增值税普通发票；

3)对应同时办理财务登记但未办理的单位和个人，主管税务机关应进行非法处理，在办理完财务登记手续后，需为其营业收入从领证月份到财务登记护照开具增值税普通发票；

4)违法不需要做财务登记的单位或个人，临时收入需开具增值税普通发票。

答:增值税纳税人应在开具增值税专用发票备注栏加盖本单位发票专用章(为他人开具的类似情况除外)。税务机关在开具普通增值税发票和为他人开具增值税专用发票的备注栏加盖税务机关代开发票专用章。

答:增值税专用发票应按以下要求开具:

(一)项目完整并与具体业务相符；

(二)字迹准确，不准压线或错位；

(3)发票复印件和扣款复印件加盖发票专用章；

(4)按增值税纳税责任发生的周发放。

买方无权拒绝不符合上述要求的增值税专用发票。

答:不符合要求的发票不得作为税票使用。

答:一般纳税人销售运费、提供原材料修理和更换劳务，有应税行为的，可以开具增值税专用发票。统计开具增值税专用发票的，应使用增值税发票管理系统开具《销售运费或提供应税劳务单》，并加盖发票专用章。

答:纳税人遗失增值税专用发票，按以下方式处理:

一般纳税人遗失开具的增值税专用发票抵扣联。如挂失前已核验，可凭增值税专用发票函留存核销。丢失前未认证的，可凭增值税专用发票函进行认证。

一般纳税人遗失已开具增值税专用发票的发票复印件的，可将增值税专用发票抵扣联作为记账凭证，并留存增值税专用发票抵扣联审批。

一般纳税人丢失增值税专用发票的发票联和抵扣联。如果在损失发生前被证明是一致的，则可通过卖方提供的增值税专用发票的相应会计副本函和卖方负责人的税务机关出具的“丢失增值税发票凭证”或“丢失货运业增值税发票凭证”作为增值税进项税的抵扣凭证。未认证的，在遗失前，买方凭卖方提供的相应增值税专用发票记账凭证进行认证，认证一致的，增值税专用发票记账凭证和卖方主管税务机关出具的证明可作为增值税进项税抵扣联。增值税专用发票会计凭证和《凭证》留存备查。

答:纳税人1月份开具增值税专用发票时，销售退货和投票日应一致。如果退回的发票和扣款满足作废的前提，则按作废处理；如果发现应该发行，可以立即作废。

同时，有下列情形之一的，应当以本条所称的无效为前提:

(1)收到退回的发票和扣款，工商公司在一周内的登记流程没有超过卖方一月的投票日；

(二)卖方未抄税和未记账；

(3)购买方未被认证，或者认证结果显示工商公司注册流程为“工商公司注册流程中纳税人识别号认证不一致”、“增值税专用发票字符和电话号码认证不一致”。

答:作废的增值税发票在新的增值税发票管理制度中必须按“作废”处理，纸质增值税发票(包括未打印的增值税发票)应标明“作废”并打印在各联上，并保留所有联份。

答:16号新闻稿仅适用于增值税税控投票日系统开具的增值税普通发票。对于使用注册商标印制发票的企业，如电商、原油代工等，可暂填购买方的纳税人识别号，仍可按中小企业原办法开具发票。

答:如果需要购买的商品种类不多，卖家可以开具普通增值税发票。只有购买时，才能使用统计开具的增值税普通发票和餐饮单或收据作为税单。

金融机构已经并将提前采取进一步行动，为中小企业开具发票提供更多便利。

以上是边肖为大家介绍的细节。如果您对上述细节有任何疑问，请联系我们公司，并询问您详细的答案。

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