「公司股权转让税的计算」 企业转让股权怎么计算税率

【/s2/】公司股权转让税计算:【/h/】企业股权转让税率如何计算—— 【/S2/】

公司股权转让税的计算: 什么是公司股权转让税

其他回答:你好！【/h/】一、股权转让过程中，转让方需要缴纳各种税费。转让方为个人的，按20%缴纳个人所得税。如果转让方是公司，涉及的税费很多。详见参考资料《公司股权转让的税务处理》。 二.企业股权转让需缴纳的税收 (一)内资企业股权转让涉及的税收公司将股权转让给一家公司，股权转让所得将涉及企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题 1。企业所得税 (1)一般股权企业(包括转让，股权转让方拟分享的被投资单位累计未分配利润或累计盈余公积，确认为股权转让收入，不确认为股息收入。【/h/】(2)企业清算或转让全资子公司及持股95%以上的企业，应符合《国家税务总局关于印发〈国税发(1998)97号文废止〉的通知》的有关规定。应由投资方分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积，确认为投资方的股利收入。为避免税后利润重复征税，影响企业重组活动，在计算投资者股权转让收入时，允许从转让收入中扣除上述股息收入。【/h/】( 3)根据《国家税务总局关于执行中应明确所得税有关问题的通知》(国税发(2003)45号)第三条规定，企业已计提减值准备、折旧或坏账准备的资产，在申报相关纳税准备时增加应纳税所得额的，应允许转回相关资产的相关转移准备和处置准备进行纳税调整。因此，企业在清算或转让其子公司(或独立核算的分支机构)的全部股份时，被清算或转让的企业应按照过去已核销和增加的应纳税所得额计提坏账准备等各种资产减值准备的金额，减少应纳税所得额，增加未分配利润，转让方(或投资方)按享有的权益份额确认为股息收入。【/h/】( 4)企业股权投资转让收入和损失的所得税处理:企业股权投资转让收入或损失，是指扣除企业股权投资因收回、转让或清算而产生的股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应当纳入企业应纳税所得额，依法缴纳企业所得税。【/h/】(5)企业因收回、转让或清算股权投资而发生的股权投资损失，可以税前扣除，但每个纳税年度扣除的股权投资损失不得超过当年实现的股权投资和投资转让收入，超出部分可以结转并无限期扣除至下一个纳税年度。 2。营业税 (1)根据《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税〔2006〕191号): 对以无形资产和房地产投资入股、与投资者分担投资风险的行为，不征收营业税。【/h/】( 2)自2003年1月1日起，股权转让不再征收营业税。 3。契税:按照规定，股权转让中，单位和个人承担企业股权，企业土地和房屋所有权不转移，不征收契税；在增资扩股过程中，以土地、房屋所有权价格购买股份或者作为出资向企业投资的，应当征收契税。 4。股权转让印花税的征收 股权转让有两种情况:一是沪深交易所交易或管理的企业股权转让，按3‰的税率征收证券(股票)交易印花税。二、不在上海、深圳证券交易所交易或管理的企业股权转让，按照1991年9月18日《国家税务总局关于部分具体问题印花税的解释和规定的通知》(国税发〔1991〕1号)第十条执行，双方按约定价格万分之五的税率(即所含金额)征收印花税。【/h/】(二)内资企业股权转让的所得税处理【/h/】根据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发〔2006〕118号，已废止):【/h/】企业股权投资转让收入或损失，是指股权投资收回、转让或清算所得扣除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应当纳入企业应纳税所得额，依法缴纳企业所得税。【/h/】被投资企业对投资者的分配支付超过被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积且低于投资者投资成本的，视为投资回收，冲减投资成本；超过投资成本的部分，视同投资者所在企业的股权转让收入，计入企业应纳税所得额，依法缴纳企业所得税。【/h/】如上图，关于公司股权转让税费如何计算的问题，答案是股东转让股权时只需缴纳个人所得税。但是，如果转让方是公司，那就另当别论了。公司缴纳的税种一般是企业所得税、营业税、印花税，缴纳的税种相对较多。企业股权转让涉及的利益不是个人股东的利益，因此利益的计算有些复杂。【/h/】如果可以问更具体的问题，可以给出更详细的答案。

【/s2/】公司股权转让税的计算:【/h/】我想转让股权。公司的股权转让税是如何计算的

其他回答:很多事情都是错的。比如你的注册资本是200万，那么你的实际资产是1000万，资产和你的资本没有直接关系。个人转让500万，你的注册资本是200万，你转让500万，注册资本是200万。如果没有工商变更，你的实收资本只能是200万。如果转让500万，要么是股份转让，要么是溢价转让。 (500-200万元)* 20% = 60万元个人所得税

【/s2/】公司股权转让税计算:【/h/】合伙公司股权转让税如何计算？

其他回答:如果是有限责任公司，一般计算如下: 1。营业税 根据《财政部国家税务总局关于股权转让营业税问题的通知》(财税[2002]191号)，股权转让不征收营业税 2。所得税 根据《国家税务总局关于企业股权转让有关所得税问题的补充通知》(国税函[2004]390号)，①在一般股权交易(包括股票或股份转让)中， 企业应遵循《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发〔2004〕110号)的规定，股权转让方应分享的被投资单位累计未分配利润或累计盈余公积，应确认为股权转让收入，不应确认为股息性质的收入； ②企业清算或转让全资子公司和持股95%以上的企业，按照《国家税务总局关于印发〈企业改制重组若干所得税业务问题的暂行规定〉的通知》(国税发〔1998〕97号)的有关规定执行，投资者分享的被投资单位累计未分配利润和累计盈余公积确认为投资者的股息。为避免税后利润重复征税，影响企业重组活动，在计算投资者股权转让收入时，允许从转让收入中扣除上述股息收入；(3)根据《国家税务总局关于企业会计制度实施中应明确所得税有关问题的通知》(国税发〔2003〕45号)第三条规定，对于已计提减值准备、折旧或坏账准备的资产，如果相关准备在申报纳税时增加了应纳税所得额，应允许转回相关资产的相关转移准备和处置准备进行纳税调整。因此，企业在清算或转让其子公司(或独立核算的分支机构)的全部股份时，被清算或转让的企业应按照过去已核销和增加的应纳税所得额计提坏账准备等各种资产减值准备的金额，减少应纳税所得额，增加未分配利润，转让方(或投资方)按享有的权益份额确认为股息收入。 3。印花税 以下凭证为应税凭证: 1。购销、加工合同、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储、贷款、财产保险、技术合同或具有合同性质的文件； 2。产权转让文件； 3。商业书籍； 4。权利和许可证； 5。财政部确定的其他税收凭证。【/h/】鉴于有限公司股权转让一般只涉及工商变更登记和更换股东出资证明书，不应产生印花税。【/h/】综上所述，股权转让的税收主要体现在所得税上，所以要尽量减少股权转让的收入。具体操作可结合贵公司特点咨询当地注册税务所。

【/s2/】公司股权转让税的计算:股权转让需要缴纳哪些税，税额如何计算？

股权转让是指公司股东将其股份让与他人。这是付费的。如果是未付，就要交税费。印花税是肯定的。转让方为自然人股东的，缴纳个人所得税。首先，股权转让方和受让方应按万分之五缴纳印花税，这是产权转让文件。其次，对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按照规定缴纳个人所得税。如果是廉价或廉价转让，不缴纳个人所得税，但需要主管税务机关确认。详见《股权转让个人所得税管理办法(试行)》(2014年国家税务总局公告第67号)。股权转让方为法人企业的，需按规定缴纳企业所得税。其中，居民企业在转让时按规定预缴企业所得税；非居民企业在中国境内未设立机构的，按10%的税率缴纳企业所得税。

【/s2/】公司股权转让税的计算:股权转让要交多少税？

【/s2/】个人股权转让涉及的税种包括个人所得税和印花税。

【/s2/】账面净资产411万元，股权转让价格180万元。需要给税务人员一个认为价格公平的理由，否则就需要调税。

一。股权转让价格低于相应净资产份额的，主管税务机关可以核实股权转让收入。

根据《国家税务总局关于股权转让个人所得税管理的规定(试行)》，个人转让股权时，股权转让所得扣除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按照“财产转让所得”缴纳个人所得税。股权转让收入应根据公平交易原则确定。申报的股权转让收入低于股权对应净资产份额的，视为股权转让收入明显偏低，主管税务机关可以对股权转让收入进行核实。

二.股权转让收入的确认方法。

主管税务机关应当按照下列方法依次核定股权转让收入:

(一)净资产验证方法

股权转让收入应当按照每股净资产或者股权对应的净资产份额确定。

(2)类比法

1 .参照相同或类似条件的同一企业、同一股东或其他股东的股权转让收入核定；

2 .参照相同或类似条件的同行业企业股权转让收入核定。

(3)其他合理方法

三.正确处理此次股权转让。

1、清理各类资产和负债，核实账面净资产。尤其是存货、固定资产等。，看看有没有报废，如果有，就要及时调整账目。以调整后的净资产作为股权转让价格。

2.如果企业的土地使用权、房屋、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产占企业总资产的20%以上，请中价机构出具资产评估报告，并根据资产评估报告确定股权转让收益。

四.涉及税收。

1。个人所得税。

个人股权转让的个人所得税由股权转让方缴纳，由受让方代扣代缴。股权转让收入扣除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，个人所得税按“财产转让所得”缴纳，税率为20%。

2。印花税。

股权转让协议按照《产权转让文件》缴纳印花税，按股权转让金额万分之五计算缴纳，股权转让双方共同缴纳。

希望我的回答对你有帮助。

股权转让，股东需要缴纳个人所得税。股权转让收入扣除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，个人所得税按“财产转让所得”缴纳。根据《股权转让个人所得税管理办法》第四条规定，股权转让收入扣除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，个人所得税按照“财产转让所得”纳税。合理费用是指转让股权时按照规定缴纳的相关税费。第五条个人股权转让的个人所得税由股权转让方缴纳，受让方代扣代缴。

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